第一章 财务管理的目标和范围

参考资料

习题

第二章 财务分析（一）

第一节 资金来源去路分析

一、损益来源去路分析

二、营运资金来源去路分析

第二节 资金流动性分析

一、流动比率分析

二、速动比率分析

三、应收帐款流动性分析

四、存货流动性分析

五、应付帐款流动性分析

六、净营运资金周转率

七、中华公司流动性实例分析

第三章 财务分析（二）

第一节 获利能力分析

一、利润率

二、资产周转率

三、资产报酬率

四、毛资本报酬率

五、净资本报酬率

六、每股利润

七、损益表常态比较

八、中华公司获利能力实例分析

第二节 偿债能力分析

一、负债比率

二、债务保障比率

三、中华公司实例分析

第三节 摘要

参考资料

附录

习题

第四章 损益两平点、营业杠杆和财务杠杆分析

第一节 损益两平点分析

第二节 营业杠杆

第三节 财务杠杆

第四节 营业杠杆与财务杠杆的混合效果

参考资料

习题

第五章 财务规划

第一节 短期的规划

第二节 长期的规划

参考资料

习题

第六章 现金的管理

第一节 现金的管理

一、支出的控制

二、生产与存货周转时间

三、收帐期间

第二节 流动现金的决定

一、现金的经济存货（EOQ）模式

二、Miller-Orr现金控制模式

第三节 生息资产

参考资料

习题

第七章 应收帐款管理

第一节 信用政策的边际分析法

第二节 信用政策的执行

一、选择客户的方法

二、分析各帐户的付款型态

参考资料

习题

第八章 存货管理

第一节 存货的功能

第二节 存货的成本

第三节 经济采购量模式

第四节 安全存货

第五节 存货边际分析

参考资料

习题

第九章 中短期融资来源

第一节 短期的融资

一、商业交易信用

二、商业票据

三、银行的短期融资

四、有担保的短期融资

第二节 中期融资

参考资料

习题

第十章 投资决策

第一节 商用数学的复习

一、利率

第二节 内部报酬率

第三节 净现值法

第四节 获利指数

第五节 其他衡量投资计划的方法

一、还本法

二、会计投资报酬法

第六节 净现值法（NPV）与内部投资报酬率（IRR）的比较

参考资料

习题

第十一章 现金流量的决定

第一节 现金流量的增量原则

第二节 通货膨胀对现金流量的影响

参考资料

习题

第十二章 风险和必要报酬率

第一节 风险与投资报酬

第二节 个别股票市场的敏感度——Beta系数的测定

第三节 必要报酬率的决定

第四节 股东的必要报酬率

第五节财务管理与分散风险

参考资料

习题

第十三章 长期融资来源分析

第一节 企业长期融资工具的性质

第二节 负债——契约清偿权

第三节 优先股股票

第四节 普通股股权

第五节 其他长期融资

参考资料

习题

第十四章 最适负债融资评估标准

第一节 融资的标准比较

一、每股利润为标准

二、净值报酬率为标准

三、股票市价为标准——符合股棹价值极大原则

第二节 财务杠杆与企业价值

一、税盾效果

参考资料

习题

第十五章 长期负债和现金流量

第一节 现金流量的分析

参考资料

习题

第十六章 融资结构分析

第一节 稳定成长下营运资产的融资需求

第二节 不稳定营运资产的融资需求

参考资料

习题

第十七章 股利政策

第一节 简化情形下股利与资本利得

第二节 税的影响

第三节 佣金费用

第四节 股利和股票价值

第五节 股利的决策

第六节 影响股利政策的因素

第七节 长期股利政策的制定

第八节 股票股利和股票分割

参考资料

习题

附 录 现值及年金系数表

附表一 现值系数表

附表二 年金系数表