第1章 税收导论

第一节 税收的概念

第二节 税收的课税依据

第三节 税收职能

本章小结

第2章 税收原则

第一节 西方税收原则

第二节 我国税收原则

第三节 最优税收

本章小结

第3章 税收制度

第一节 税收制度概述

第二节 税收制度的构成要素

第三节 税收分类

第四节 税收制度结构

本章小结

第4章 增值税

第一节 增值税概述

第二节 增值税的征税范围、纳税人和税率

第三节 增值税应纳税额的计算

第四节 增值税的税收优惠和出口退（免）税

第五节 增值税专用发票的使用和管理

第六节 增值税的征收管理

本章小结

第5章 消费税

第一节 消费税概述

第二节 消费税的征税范围和纳税人

第三节 消费税的税目、税率和纳税环节

第四节 消费税应纳税额的计算

第五节 出口应税消费品退（免）税

第六节 消费税的征收管

本章小结

第6章 营业税

第一节 营业税概述

第二节 营业税的征税范围和纳税人

第三节 营业税的税目税率

第四节 营业税的税收优惠

第五节 营业税应纳税额的计算

第六节 营业税的征收管理

本章小结

第7章 关税

第一节 关税概述

第二节 关税征税对象、纳税人和税则

第三节 关税的税收优惠

第四节 关税应纳税额的计算

第五节 关税的申报与缴纳

第六节 船舶吨税

本章小结

第8章 资源税类

第一节 资源税

第二节 城镇土地使用税

第三节 耕地占用税

第四节 土地增值税

本章小结

第9章 财产税类

第一节 房产税

第二节 契税

第三节 车船税

本章小结

第10章 行为目的课税

第一节 印花税

第二节 车辆购置税

第三节 城市维护建设税

第四节 教育费附加

本章小结

第11章 企业所得税

第一节 企业所得税概述

第二节 企业所得税的征税对象、纳税人和税率

第三节 企业所得税的应纳税所得额

第四节 资产的税务处理

第五节 企业所得税的税收优惠

第六节 企业所得税的特别纳税调整

第七节 企业所得税应纳税额的计算

第八节 企业所得税的征收管理

本章小结

第12章 个人所得税

第一节 个人所得税概述

第二节 个人所得税的征税对象、纳税人和税率

第三节 个人所得税的税收优惠

第四节 个人所得税应纳税额的计算

第五节 个人所得税的征收管理

本章小结

第13章 国际税收

第一节 国际税收的概述

第二节 税收管辖权

第三节 国际重复征税及其减除

第四节 国际避税与反避税

第五节 国际税收协定

本章小结

第14章 税收征收管

第一节 税收征收管理概述

第二节 税务管

第三节 税款征收

第四节 税务检查

第五节 税收法律责任

本章小结

第15章 税务行政法制

第一节 税务行政处罚

第二节 税务行政复议

第三节 税务行政诉讼

第四节 税务行政赔偿

本章小结

参考文献