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内容简介
陈序
自序
第一章 内部稽核概论
第一节 内部稽核之定义
第二节 管理责任与控制
第三节 内部稽核之目的与范围
第四节 风险评估——稽核什么及何时稽核
第五节 内部稽核执业准则
第六节 营运稽核
第七节 内部稽核人员之角色扮演
第八节 内部稽核与外部稽核之关系
第九节 内部稽核与职业道德规范
第十节 政府审计
第十一节 结语
附录
第二章 内部稽核过程
第一节 前言
第二节 选择受查者
第三节 稽核准备工作
第四节 内部控制之了解、测试与评估
第五节 扩大测试
第六节 发现与建议
第七节 稽核报告
第八节 追踪
第九节 结语
附录
第三章 内部控制系统
第一节 内部控制之定义及重要性
第二节 控制之过程
第三节 控制的人性面
第四节 管理目的与组织营运
第五节 内部控制之目的
第六节 内部控制结构
第七节 内部控制程序
第八节 内部控制之种类
第九节 内部控制之方法
第十节 内部控制系统之建立
第十一节 内部控制系统之了解
第十二节 风险管理
第十三节 内部控制专案审查报告
第十四节 自我控制评估
第十五节 公司监理
第十六节 内部控制之威胁
第十七节 内部控制之其他考量
第十八节 结语
附录
第四章 稽核证据
第一节 证据之性质
第二节 证据之种类
第三节 影响稽核证据搜集之因素
第四节 稽核证据适当性之衡量
第五节 稽核证据与工作底稿
第六节 稽核证据与专业精神
第七节 内部稽核工作之监督
第八节 结语
附录
第五章 稽核之规划
第一节 前言
第二节 受查者之选择标准
第三节 选择受查者之步骤
第四节 稽核工作之准备
第五节 确定稽核目的及工作范围
第六节 复核稽核档案及其他相关资料
第七节 遴选稽核小组成员及其他稽核资源
第八节 拟定初步之稽核程式
第九节 通知被稽核单位
第十节 决定稽核报告何时及如何分送给谁
第十一节 取得开始稽核工作之核准
第十二节 初步调查
第十三节 结语
附录
第六章 外勤工作
第一节 外勤工作的性质
第二节 测试
第三节 查核技术的应用
第四节 分析性稽核程序
第五节 稽核证据
第六节 结语
附录
第七章 稽核程式
第一节 前言
第二节 编制稽核程式的时机
第三节 稽核规划
第四节 查核范围
第五节 经济、效率及效果之定义
第六节 查核目的及程序
第七节 稽核程式之编制
第八节 稽核程式的标准
第九节 结语
附录
第八章 统计抽样
第一节 统计抽样之基本观念
第二节 统计抽样为查核工具
第三节 属性抽样
第四节 发现抽样
第五节 机率与大小成比例抽样
第六节 每单位平均数估计抽样
第七节 非统计抽样
第八节 结语
附录
第九章 电子资料处理稽核
第一节 电子资料处理与人工处理之差异
第二节 一般控制
第三节 应用控制
第四节 记录对EDP内部控制之了解
第五节 EDP系统控制风险之评估
第六节 EDP控制系统之遵行测试
第七节 小型EDP系统之内部控制考虑
第八节 如何利用通用电脑软件执行测试
第九节 查核电子资料处理部门作业之重点
第十节 查核电脑应用系统之程序
第十一节 释例：XYZ公司之电脑部门稽核
第十二节 电子商务查核
第十三节 结语
附录
第十章 数量方法
第一节 前言
第二节 线性规划
第三节 回归与相关分析
第四节 存货控制
第五节 专案管理和运输方法
第六节 预测与趋势分析
第七节 其他数量方法
第八节 结语
第十一章 稽核报告
第一节 前言
第二节 稽核报告之目的
第三节 沟通
第四节 稽核报告准则
第五节 期中稽核报告
第六节 稽核终结会议
第七节 报告的写作技巧
第八节 如何使稽核报告得到结果
第九节 结语
附录
第十二章 内部稽核部门之管理
第一节 前言
第二节 内部稽核部门之目的、权利及责任
第三节 内部稽核部门之组织架构
第四节 内部稽核部门之工作项目
第五节 稽核之规划
第六节 工作执行之管理
第七节 内部稽核部门之政策及程序
第八节 人事管理及养成
第九节 与外部稽核人员之协调
第十节 品质保证
第十一节 结语
附录
第十三章 人际关系
第一节 前言
第二节 受查者如何看待内部稽核人员
第三节 理由与原因
第四节 良好关系的需要
第五节 稽核人员和受查者关系的影响
第六节 关系之改善
第七节 倾听
第八节 沟通
第九节 参与式稽核
第十节 稽核关系之特殊问题
第十一节 结语
附录
第十四章 舞弊侦防
第一节 性质
第二节 责任
第三节 授权
第四节 侦查
第五节 舞弊预防
第六节 管理阶层舞弊
第七节 舞弊之报告
第八节 电脑舞弊
第九节 道德文化
第十节 结语
附录
