财政与税收之财政篇

第一章 财政及其职能

1.1财政及其相关概念

1.2财政的产生与发展

1.3财政学的研究内容

1.4财政理论及其变迁

1.5财政职能

第二章 财政支出

2.1财政支出分类

2.2财政支出规模与结构

2.3财政支出原则

2.4购买性支出与转移性支出

第三章 财政收入

3.1财政收入分类

3.2财政收入结构与规模

3.3财政收入原则

3.4政府收费

3.5国有资产收入

第四章 国债及其原理

4.1国债概述

4.2国债结构与国债规模

4.3国债的发行与偿还

4.4国债市场

4.5我国发行的国债

第五章 国家预算

5.1国家预算

5.2国家预算管理

5.3预算外资金

5.4国家预算管理体制

第六章 财政平衡与财政政策

6.1财政平衡

6.2财政政策的选择与应用

财政与税收之税收篇

第七章 税收及其原理

7.1税收概述

7.2税收制度和税收分类

7.3税收原则和税收结构

7.4税收负担与税负转嫁

第八章 增值税

8.1增值税概述

8.2增值税征税范围和纳税义务人

8.3增值税税率和征收率

8.4增值税的计税依据与应纳税额的计算

8.5进口货物征税与出口货物退（免）税

8.6增值税的征收管理

第九章 消费税

9.1消费税概述

9.2消费税的征税项目、纳税人、税率

9.3消费税计税依据、应纳税额的计算方法

9.4消费税的计算

9.5消费税的减免税和出口退税

9.6消费税的征收管理

第十章 营业税

10.1营业税概述

10.2营业税的纳税人与征税范围

10.3营业税应纳税额的计算

10.4营业税的征收管理

第十一章 关税

11.1关税概述

11.2关税的征税对象、纳税人和关税税则

11.3关税完税价格和应纳税额的计算

11.4税收优惠

11.5关税的征收管理

11.6关税税额计算案例

第十二章 企业所得税

12.1企业所得税概述

12.2企业所得税纳税义务人和征税对象

12.3应纳税所得额的计算

12.4资产的税务处理

12.5应纳税额的计算

12.6税收优惠

12.7企业所得税的征收管理

第十三章 个人所得税

13.1个人所得税概述

13.2个人所得税的纳税人和征收范围

13.3个人所得税的税率与所得税额的计算

13.4个人所得税征收管理

13.5个人所得税税额计算案例

第十四章 我国其他税制

14.1资源税

14.2土地增值税

14.3房产税

14.4契税

14.5车船税

14.6城镇土地使用税

14.7城市维护建设税与教育费附加

14.8印花税

第十五章 税收管理

15.1我国税收管理体制

15.2税收征收管理

15.3税务行政管理

15.4税收征管案例

练习题参考答案

参考文献