第一章 税务会计概述

第一节 税务会计及其特点

第二节 税务会计与财务会计的关系

第三节 税务会计对象与目标

第四节 税务会计基本前提

第五节 税务会计原则

第六节 税务会计要素

第七节 税务会计计量属性及其会计处理程序

思考题

第二章 税务会计师职业及职业道德

第一节 税务会计师职业及职业素质

第二节 税务会计师职业道德与伦理

思考题

第三章 增值税会计

第一节 增值税会计要素的确认计量

第二节 应纳增值税的会计记录

第三节 增值税出口退税的会计计量、记录

思考题

第四章 消费税会计

第一节 消费税会计要素的确认计量

第二节 消费税的会计记录

第三节 消费税出口退税的会计计算、记录

思考题

第五章 营业税会计

第一节 营业税会计要素的确认计量

第二节 营业税的会计记录

思考题

第六章 关税会计

第一节 关税会计要素的确认计量

第二节 关税的会计记录

思考题

第七章 所得税会计

第一节 企业所得税会计要素的确认计量

第二节 企业所得税会计差异及其确认计量

第三节 企业所得税的会计记录

第四节 个人所得税的会计处理

思考题

第八章 特殊（特定）业务的涉税会计

第一节 视同销售的涉税会计处理

第二节 资产捐赠与受捐的涉税会计处理

第三节 计提资产减值准备的涉税会计处理

第四节 非货币性资产交换的涉税会计处理

第五节 房地产企业预收房款的涉税会计处理

第六节 股份支付的涉税会计处理

第七节 搬迁补偿与拆迁安置的涉税会计处理

第八节 股权投资与企业重组的涉税会计处理

第九节 投资持有期间股息、红利所得的涉税会计处理

思考题

第九章 税务会计报表及其分析

第一节 税务会计报表概述

第二节 增值税会计报表及其分析

第三节 消费税会计报表及其分析

第四节 营业税会计报表及其分析

第五节 关税会计报表及其分析

第六节 企业所得税会计报表及其分析

思考题

第十章 纳税调整与税负分析

第一节 会计与税法的差异

第二节 企业所得税的纳税调整

第三节 企业税负分析

思考题

主要参考文献