第一章 绪论

第二章 簿记之意义与借贷之原理

第一节 簿记之意义

一 簿记之要义

二 簿记之功用

三 簿记之要点

四 簿记之名称

五 簿记之种类

六 簿记之组织

七 复式簿记之优点

八 复式簿记之派别

第二节 借贷原理

一 借贷之构成

（甲）有价物受授构成借贷之结合要素

（乙）债权债务转移增减构成借贷之结合要素

（丙）损益变化构成借贷之结合要素

二 日记帐上之借贷

三 总帐上之借贷

第三章 簿记上之本位币

第一节 本位币用定价法之便利

第二节 本位币计算法之比较

第三节 用定价法计算本位币之便利

第四章 记帐之会计科目

第一节 负债类之科目

一 定期存款

二 通知存款

三 往来存款

四 特别往来存款

五 暂时存款

六 借入款

七 汇出汇款

八 汇入汇款

九 活支汇款

十 未付保付票据

十一 本票

十二 信托存款

十三 转贴现

十四 同业存款

十五 透支同业

十六 代收款项

十七 存入保证金

十八 领用兑换券

十九 基本金

二十 应付未付款项

二十一 应付未付期货币

二十二 应付未付期证券

二十三 资本总额

二十四 法定公积金

二十五 特别公积金

二十六 股利平均准备金

二十七 抵补损失准备金

二十八 未付股利

二十九 未付行员奖励金

三十 行员存储金

三十一 行员恤养金

三十二 盈余滚存

第二节 资产类之科目

一 定期放款

二 定期抵押放款

三 贴现放款

四 保付票据

五 存放同业

六 往来抵押透支

七 同业欠款

八 押汇

九 通知放款

十 往来信用透支

十一 托收款项

十二 暂记欠款

十三 催收款项

十四 没收押件

十五 存出保证金

十六 有价证券

十七 各种货币

十八 生金银

十九 购买汇票

二十 分行基本金

二十一 开办费

二十二 领用券准备金

二十三 营业用房地

二十四 营业用器具

二十五 未收资本

二十六 应收未收期货币

二十七 应收未收期证券

二十八 应收未收款项

二十九 现金

三十 运送中现金

第三节 资产负债共同类之科目

一 前期损益

二 前期全体总损益

三 上年全体总损益

四 总分行往来

五 代理处往来

六 兑换

第四节 损益类之科目

一 利息

二 汇费

三 手续费

四 有价证券损益

五 各种货币损益

六 生金银损益

七 摊提营业用房地

八 摊提营业用器具

九 摊提开办费

十 兑换损益

十一 杂损益

十二 呆款

十三 营业开支

十四 日用开支

第五章 记帐凭证

一 收入传票

二 付出传票

三 转帐传票

附列 兑换传票股东转帐传票传票底面

第六章 银行书类

第一节 属於营业所用之书类

一 往来存款送金簿

二 印鉴票

三 更换印鉴申请书

四 往来存款申请书

五 往来存款透支申请书

六 往来抵押透支契约

七 往来信用透支契约

八 追加透支抵押品通知书

九 请求偿还通知书

十 存款申明书

十一 特别往来存款取款条

十二 退票理由单

十三 定期存款单

十四 通知存款单

十五 本票

十六 信托存单

十七 存款收据

十八 汇票

十九 支票

二十 活支汇款证书

二十一 押汇三联单

二十二 定期放款借据

二十三 定期抵押放款借据

二十四 贴现放款证

二十五 抵押品寄存证

二十六 寄存物品收据

二十七 临时收据

二十八 通知放款借据

二十九 押汇凭单

三十 往来存款摺

三十一 特别往来存款摺

二十二 往来帐报告单

三十三 托汇申请书

三十四 汇款委托书（即信汇用纸）

三十五 汇款回条

三十六 汇款通知书

三十七 汇款正副收条

三十八 同业往来通知单

三十九 半年结帐单

四十 股票

四十一 行员保证书

四十二 行员履历书

第二节 属於总分行互用之书类

一 送单目录

二 汇款委托书

三 汇款报单

四 汇款回单

五 退汇通知书

六 拨款委托书

七 拨款报单

八 拨款回单

九 代理收付款委托书

十 代理收付款报单

十一 代理收付款回单

十二 往来计息帐单

十三 利息计算书

十四 利息计算书回单

十五 未达帐对数单

十六 本期报单号数报告表

第三节 属於分行之报告书类

一 定期放款报告书

二 定期抵押放款报告书

三 贴现放款报告书

四 转贴现报告书

五 押汇报告书

六 催收款项报告书

七 没收押件报告书

八 暂记欠款报告书

九 借入款报告书

十 通知放款报告书

十一 往来抵押透支结余报告书

十二 往来信用透支结余报告书

十三 同业欠款结余报告书

十四 同业存款结余报告书

十五 透支同业结余报告书

十六 存放同业结余报告书

十七 购买汇票报告书

十八 有价证券买卖报告书

十九 各种货币买卖报告书

二十 生金银买卖报告书

二十一 拟定放款商号报告书

第七章 会计之组织与帐簿之设置

第一节 主要帐簿

一 日记帐

二 增补日记帐

三 总帐

附列 日记帐明细表

第二节 补助帐簿

一 股东名簿

二 股票帐

三 股东总帐

四 股票买卖更名帐

五 股利帐

六 法定公积金帐

七 特别公积金帐

八 股利平均准备金帐

九 抵补损失准备金帐

十 行员奖励金帐

十一 行员恤养金帐

十二 分行基本金帐

十三 行员存储金帐

十四 定期存款帐

十五 通知存款帐

十六 往来存款帐

十七 特别往来存款帐

十八 暂时存款帐

十九 借入款帐

二十 本票帐

二十一 信托存款帐

二十二 汇出汇款帐

二十三 汇入汇款帐

二十四 活支汇款帐

二十五 转贴现帐

二十六 存入保证金帐

二十七 基本金帐

二十八 领用兑换券帐

二十九 外埠同业存欠帐

三十 未付保付票据帐

三十一 存放同业帐

三十二 总分行往来帐

三十三 总分行帐

三十四 代理处往来帐

三十五 代理处帐

三十六 代收款项帐

三十七 兑换帐

三十八 应付未付款项帐

三十九 应付未付期证券帐

四十 应付未付期货币帐

四十一 付出帐

四十二 收入帐

四十三 票据帐

四十四 现金类别帐

四十五 营业库存簿

四十六 收付款期日帐

四十七 定期放款帐

四十八 定期抵押放款帐

四十九 通知放款帐

五十 贴现放款帐

五十一 押汇帐

五十二 暂记欠款帐

五十三 保付票据帐

五十四 托收款项帐

五十五 催收款项帐

五十六 没收抵押品帐

五十七 抵押品帐

五十八 寄存物品帐

五十九 开办费帐

六十 营业用房地帐

六十一 营业用器具帐

六十二 存出保证金帐

六十三 应收未收款项帐

六十四 应收未收期证券帐

六十五 应收未收期货币帐

六十六 购买汇票帐

六十七 有价证券买卖帐

六十八 各种货币买卖帐

六十九 生金银买卖帐

七十 领用券准备金帐

七十一 利息帐

七十二 手续费

七十三 汇费帐

七十四 杂损益帐

七十五 营业开支帐

七十六 月用开支帐

七十七 呆款帐

第三节 考查帐簿

一 总帐余额簿

二 各科目余额簿

三 印鉴簿

四 透支契约考查簿

五 放款借据考查簿

六 支票号码簿

七 票据挂失簿

八 股东权数簿

九 股票挂失簿

十 公债号码簿

十一 寄存公债号码簿

十二 器具明细簿

十三 通知日期考查簿

十四 空白票据簿

十五 帐簿目录簿