总序

前言

第一篇 基本原理

第一章 金融审计概述

第一节 金融审计的概念

第二节 金融审计目标

第三节 金融审计分类

第二章 金融审计程序与方法

第一节 金融审计程序

第二节 金融审计方法

第三章 金融审计证据与工作底稿

第一节 金融审计证据

第二节 金融审计工作底稿

第四章 金融风险评估与风险应对

第一节 金融风险评估

第二节 重大错报风险应对措施

第五章 审计报告

第一节 审计报告概述

第二节 审计报告的编写

第二篇 银行审计

第六章 我国上市商业银行概述

第一节 我国上市商业银行概况

第二节 商业银行的风险识别

第七章 商业银行存款业务审计

第一节 商业银行存款业务特点

第二节 商业银行存款业务的内部控制与控制测试

第三节 商业银行存款业务的实质性程序

第八章 商业银行贷款业务审计

第一节 商业银行贷款业务特点

第二节 商业银行贷款业务的内部控制与控制测试

第三节 商业银行贷款业务的实质性程序

第九章 商业银行银行卡业务审计

第一节 商业银行银行卡业务特点

第二节 商业银行银行卡业务的内部控制与控制测试

第三节 商业银行银行卡业务的实质性程序

第三篇 证券公司审计

第十章 证券公司概述

第一节 证券市场

第二节 证券公司

第三节 证券公司的风险识别

第十一章 证券公司经纪业务审计

第一节 经纪业务特点

第二节 评估经纪业务的重大错报风险

第三节 经纪业务的内部控制与控制测试

第四节 经纪业务的实质性程序

第十二章 证券公司自营业务审计

第一节 自营业务特点

第二节 评估自营业务的重大错报风险

第三节 自营业务的内部控制与控制测试

第四节 自营业务的实质性程序

第十三章 证券公司承销业务审计

第一节 承销业务特点

第二节 评估承销业务的重大错报风险

第三节 承销业务的内部控制与控制测试

第四节 承销业务的实质性程序

第十四章 证券公司资产管理业务审计

第一节 资产管理业务特点

第二节 评估资产管理业务的重大错报风险

第三节 资产管理业务的内部控制与控制测试

第四节 资产管理业务的实质性程序

第四篇 保险公司审计

第十五章 保险公司概述

第一节 保险市场

第二节 保险公司

第三节 保险公司的风险识别

第十六章 保险公司财产保险业务审计

第一节 财产保险业务概述

第二节 评估财产保险业务的重大错报风险

第三节 财产保险业务的内部控制与控制测试

第四节 财产保险业务的实质性程序

第十七章 保险公司人身保险业务审计

第一节 人身保险业务概述

第二节 评估人身保险业务的重大错报风险

第二节 人身保险业务的内部控制与控制测试

第四节 人身保险业务的实质性程序

第十八章 保险公司再保险业务审计

第一节 再保险业务概述

第二节 评估再保险业务的重大错报风险

第三节 再保险业务的内部控制与控制测试

第四节 再保险业务的实质性程序

参考文献