第一章 总论

第一节 内部控制起源与发展

一、内部控制的起源

二、内部控制的发展历程

【课堂测试1-1】

第二节 我国内部控制的发展

一、我国内部控制法规的发展

二、我国企业内部控制规范的框架体系

【课堂测试1-2】

第二章 内部控制基础

第一节 内部控制的定义

一、内部控制是一种全员控制

二、内部控制是一种全面控制

三、内部控制是一种全程控制

【课堂测试2-1】

第二节 内部控制的目标

一、经营管理合法合规目标

二、资产安全目标

三、财务报告及相关信息真实完整目标

四、提高经营的效率和效果目标

五、促进企业实现发展战略目标

六、内部控制目标之间的关系

【课堂测试2-2】

第三节 内部控制的原则与局限性

一、内部控制的原则

二、内部控制的局限性

【课堂测试2-3】

第三章 内部控制构成要素

第一节 内部环境

一、内部环境的含义

二、内部环境的构成要素

【课堂测试3-1】

第二节 风险评估

一、目标设定

二、风险识别

三、风险分析

四、风险应对

【课堂测试3-2】

第三节 控制活动

一、不相容职务分离控制

二、授权审批控制

三、会计系统控制

四、财产保护控制

五、预算控制

六、运营分析控制

七、合同控制

【课堂测试3-3】

第四节 信息与沟通

一、信息与沟通的主要风险点及控制措施

【课堂测试3-4】

第五节 内部监督

一、内部监督的机构及职责

二、内部监督的程序

三、内部监督的办法

【课堂测试3-5】

第四章 资金活动

第一节 资金活动概述

一、资金活动内部控制的总体要求

二、资金活动的主要内容

三、资金活动的主要风险

四、资金业务控制目标

【课堂测试4-1】

第二节 资金活动的内部控制

一、筹资活动

二、投资活动

三、资金营运活动

【课堂测试4-2】

第五章 采购业务

第一节 采购控制的内容

一、采购业务概述

二、采购业务的事前控制

三、采购业务的事中控制

四、采购业务的事后控制

【课堂测试5-1】

第二节 采购控制的流程

一、采购的业务目标以及风险分类

二、采购业务的具体流程

三、采购业务内部控制应遵循的原则

四、采购流程漏洞可造成的风险

五、风险应对措施

【课堂测试5-2】

第三节 采购控制的关键点

一、传统的采购控制关键点

二、新兴的采购控制关键点

三、采购业务控制中应注意的其他问题

【课堂测试5-3】

第六章 资产管理

第一节 存货控制

一、存货控制的内容

二、存货控制的流程

三、存货控制关键点

【课堂测试6-1】

第二节 固定资产控制

一、固定资产控制的内容

二、固定资产基本业务流程

三、固定资产控制关键点

【课堂测试6-2】

第三节 无形资产控制

一、无形资产控制的内容

二、无形资产控制的流程

三、无形资产控制关键点

【课堂测试6-3】

第七章 销售业务

第一节 销售控制的内容

一、销售业务概述

二、销售控制的具体内容

三、销售与收款监督检查

【课堂测试7-1】

第二节 销售控制的流程

【课堂测试7-2】

第三节 销售控制关键点

一、梳理风险与对应的关键控制

二、职责分工与授权审批

三、接受订单控制

四、开单发货控制点

五、收款内部控制点

六、投诉退货控制点

【课堂测试7-3】

第八章 其他活动控制

第一节 其他活动及其内部控制概述

一、研究与开发

二、工程项目

三、担保

四、业务外包

【课堂测试8-1】

第二节 研究与开发

一、研究与开发控制的内容

二、研究与开发控制的流程

三、研究与开发控制关键点

【课堂测试8-2】

第三节 工程项目

一、工程项目控制的内容

二、工程项目控制的流程

三、工程项目控制关键点

【课堂测试8-3】

第四节 担保业务

一、担保控制的内容

二、担保控制的流程

三、担保控制关键点

【课堂测试8-4】

第五节 业务外包

一、业务外包控制的内容

二、业务外包控制的流程

三、业务外包控制关键点

【课题测试8-5】

第九章 财务报告

第一节 财务报告控制的内容

一、财务报告概述

二、财务报告编制环节的控制

二、财务报告的对外提供

三、财务报告的分析利用控制

【课堂测试9-1】

第二节 财务报告控制的流程

【课堂测试9-2】

第三节 财务报告控制关键点

一、职责分工与权限范围环节

二、明确规范对账、调账、差错更正、结账等流程

三、明确起草财报、校验、编制说明书、审核批准、报送等流程

四、财务报告的对外提供流程应当符合有关规定

【课堂测试9-3】

第十章 内部控制评价

第一节 内部控制评价概述

一、内部控制评价的定义

二、内部控制评价的内容

三、内部控制评价的原则与方法

【课堂练习10-1】

第二节 内部控制评价的组织与实施

一、内部控制评价的责任主体及其职责

二、内部控制评价的具体组织实施主体及其职责

三、其他相关部门及其职责

【课堂练习10-2】

第三节 内部控制缺陷的认定

一、内部控制缺陷的定义和种类

二、内部控制缺陷的认定标准

三、内部控制缺陷的认定步骤

【课堂练习10-3】

第四节 内部控制评价工作底稿与报告

一、内部控制评价底稿

二、内部控制评价报告

【课堂练习10-4】

参考文献