第一章 内部控制发展概述

第一节 内部控制的历史演进

第二节 建立和实施内部控制的现实意义

第三节 我国内部控制的相关法规

第二章 内部控制的基本理论

第一节 内部控制的定义与本质

第二节 内部控制的目标与类型

第三节 内部控制的对象与要素

第四节 内部控制的原则与局限性

第三章 内部环境

第一节 组织架构

第二节 发展战略

第三节 人力资源

第四节 社会责任

第五节 企业文化

第四章 风险评估

第一节 风险概述

第二节 目标设定

第三节 风险识别

第四节 风险分析

第五节 风险应对

第五章 控制活动

第一节 不相容职务分离控制

第二节 授权审批控制

第三节 会计系统控制

第四节 财产保护控制

第五节 预算控制

第六节 运营分析控制

第七节 绩效考评控制

第六章 信息与沟通

第一节 信息

第二节 沟通

第三节 信息技术与信息系统

第七章 内部监督

第一节 内部监督概述

第二节 内部监督程序与方式

第三节 内部控制缺陷认定与内部控制评价报告

主要参考文献

附录 企业内部控制基本规范