第一章 税法概论

第一节 税法概述

第二节 税收实体法的构成要素

第三节 我国现行税法体系

案例与点评

本章小结

思考与练习题

第二章 增值税法

第一节 增值税概述

第二节 征税范围及纳税义务人

第三节 增值税的税率与征收率

第四节 增值税的计税方法的一般规定

第五节 一般计税方法应纳税额的计算

第六节 简易计税方法应纳税额的计算

第七节 进口货物应纳税额的计算

第八节 出口货物、劳务和跨境应税行为的退（免）税

第九节 增值税的税收优惠

第十节 增值税的征收管理

第十一节 增值税发票的使用及管理

案例与点评

本章小结

思考与练习题

第三章 消费税法

第一节 消费税概述

第二节 纳税义务人及征税范围

第三节 税目及税率

第四节 计税依据

第五节 应纳税额的计算

第六节 征收管理

案例与点评

本章小结

思考与练习题

第四章 城市维护建设税和教育费附加

第一节 城市维护建设税

第二节 教育费附加和地方教育费附加

案例与点评

本章小结

思考与练习题

第五章 关税法和船舶吨税法

第一节 关税概述

第二节 关税的征税对象和纳税义务人

第三节 进出口税则

第四节 原产地规定

第五节 关税完税价格

第六节 应纳税额的计算

第七节 关税减免

第八节 关税征收管理

第九节 船舶吨税

案例与点评

本章小结

思考与练习题

第六章 资源类税法

第一节 资源类税法概述

第二节 资源税

第三节 城镇土地使用税

第四节 耕地占用税

第五节 土地增值税

案例与点评

本章小结

思考与练习题

第七章 财产类税法

第一节 财产税概述

第二节 房产税

第三节 契税

第四节 车船税

案例与点评

本章小结

思考与练习题

第八章 行为目的类税法

第一节 行为目的税概述

第二节 印花税

第三节 车辆购置税

第四节 烟叶税法

案例与点评

本章小结

思考与练习题

第九章 企业所得税法

第一节 企业所得税概述

第二节 纳税义务人、征税对象和税率

第三节 应纳税所得额的确定

第四节 资产的税务处理

第五节 税收优惠

第六节 应纳税额的计算

第七节 征收管理

案例与点评

本章小结

思考与练习题

第十章 个人所得税法

第一节 个人所得税概述

第二节 纳税义务人和征税范围

第三节 税率

第四节 应纳税所得额的确定

第五节 应纳税额的计算

第六节 税收优惠

第七节 征收管理

本章小结

案例与点评

思考与练习题

第十一章 税收征收管理法

第一节 税收征收管理法概述

第二节 税务管理

第三节 税款征收

第四节 税务检查

第五节 税收法律责任

案例与点评

本章小结

思考与练习题

参考文献