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内容简介
第一章 总论
引言
案例导入
第一节 内部控制的概念
第二节 内部控制的产生与发展
第三节 内部控制的学科属性
本章小结
关键术语
同步练习
第二章 内部控制的目标、原则、方法与设计
引言
案例导入
第一节 内部控制的目标
第二节 内部控制的原则
第三节 内部控制的方法
第四节 内部控制制度的设计
本章小结
关键术语
同步练习
第三章 内部环境
引言
案例导入
第一节 内部环境概述
第二节 组织架构
第三节 发展战略
第四节 人力资源
第五节 社会责任
第六节 企业文化
本章小结
关键术语
同步练习
第四章 风险评估
引言
案例导入
第一节 目标设定
第二节 风险识别
第三节 风险分析
第四节 风险应对
本章小结
关键术语
同步练习
第五章 控制活动
引言
案例导入
第一节 不相容职务分离控制
第二节 授权审批控制
第三节 会计系统控制
第四节 财产保护控制
第五节 预算控制
第六节 运营分析控制
第七节 绩效考评控制
第八节 合同控制
本章小结
关键术语
同步练习
第六章 信息与沟通
引言
案例导入
第一节 内部信息传递
第二节 信息系统
第三节 沟通
本章小结
关键术语
同步练习
第七章 业务活动控制
引言
案例导入
第一节 资金活动控制
第二节 采购业务控制
第三节 资产管理控制
第四节 销售业务控制
第五节 研究与开发控制
第六节 工程项目控制
第七节 担保业务控制
第八节 业务外包控制
第九节 财务报告控制
本章小结
关键术语
同步练习
第八章 内部监督
引言
案例导入
第一节 内部监督的机构及职责
第二节 内部监督的程序及方式
第三节 内部控制审计
第四节 内部控制缺陷报告
本章小结
关键术语
同步练习
第九章 内部控制评价
引言
案例导入
第一节 内部控制评价的意义
第二节 内部控制评价的主体
第三节 内部控制评价的内容
第四节 内部控制评价的程序与方法
第五节 内部控制评价报告
本章小结
关键术语
同步练习
参考文献
