第1章 引言

1.1证券化的形式

1.2证券化的理论根据

1.3全球ABS市场

第2章 评级和信用结构

2.1评级机构

2.2信用增强和流动性

2.3对冲和提前偿付风险

第3章 交易结构

3.1资产隔离与真实出售

3.2 SPV与信托

3.3离岸中心

3.4通常使用的离岸司法管辖区

3.5债券和商业票据融资

3.6证券法

3.7美国证券法

3.8英国证券法

3.9欧盟证券法

3.10税收处理

3.11会计处理

3.12资本处理

3.13数据和消费者监管

3.14监管批准

3.15 管理和系统

第4章 投资者的担忧

4.1投资者信用分析

4.2合格性准则

4.3现金流流程

4.4债券定价和估值

4.5业绩与报告

第5章 资产类别

5.1 ABS：商业和电子交易所买卖商品

5.2 ABS：消费者和信用卡

5.3债务担保证券

5.4商业抵押支持证券

5.5担保债券和德国抵押债券

5.6未来现金流

5.7不良贷款

5.8房地产投资信托

5.9重新打包

5.10住房抵押贷款证券

5.11贸易应收账款

5.12全业务证券化

第6章 机遇与挑战

6.1简介

6.2会计与资本资产负债表改革的重要性

6.3新《巴塞尔协议》

第7章 合成与信用衍生品

7.1合成证券化：信用衍生品

7.2超级优先份额

7.3合成证券化对投资者的有利点和不利点

7.4信用衍生品的术语和模式

7.5信用衍生品的使用和定价

7.6结构和重点

7.7合成工具的监管资本优势

7.8信用衍生工具的国际资本处理

第8章 全业务证券化

8.1全业务交易的优势和要求

8.2结构

8.3公司估值

8.4评级分析

8.5不同国家的可行性

8.6对于全业务技术的威胁

第9章 欧盟

9.1资产隔离和真实出售

9.2证券法

9.3税务处理

9.4会计处理

9.5资本处理

9.6数据保护/保密

9.7消费者保护

9.8其他事项

第10章 证券化的会计操作

10.1美国会计准则

10.2英国会计准则

10.3国际会计准则

10.4欧盟的影响

第11章 资本

11.1 银行账户

11.2交易账户

11.3新《巴塞尔协议》

11.4巴塞尔资本套利

11.5在《巴塞尔协议》下的资产负债表表外处理

11.6巴塞尔资本处理和新《巴塞尔协议》

11.7针对银行账户风险敞口的资本

11.8应对交易账户风险敞口的资本

第12章 全球证券化市场

12.1阿根廷

12.2澳大利亚

12.3奥地利

12.4比利时

12.5玻利维亚

12.6巴西

12.7加拿大

12.8智利

12.9中国大陆

12.10哥伦比亚

12.11捷克共和国

12.12丹麦

12.13埃及

12.14芬兰

12.15 法国

12.16德国

12.17希腊

12.18中国香港特别行政区

12.19匈牙利

12.20印度

12.21印度尼西亚

12.22爱尔兰

12.23以色列

12.24意大利

12.25日本

12.26韩国

12.27卢森堡

12.28马来西亚

12.29墨西哥

12.30荷兰

12.31新西兰

12.32 挪威

12.33巴基斯坦

12.34巴拿马

12.35巴拉圭

12.36秘鲁

12.37菲律宾

12.38波兰

12.39葡萄牙

12.40俄罗斯

12.41苏格兰

12.42新加坡

12.43南非

12.44西班牙

12.45瑞典

12.46瑞士

12.47中国台湾

12.48泰国

12.49土耳其

12.50英国

12.51美国

12.52委内瑞拉