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内容简介
第1章 税法概论
1.1 税收
1.1.1 税收的概念
1.1.2 税收的产生和发展
1.1.3 税收的职能
1.2 税法基础知识
1.2.1 税法的概念
1.2.2 税法的分类
1.2.3 税法的作用
1.3 税收法律关系
1.3.1 税收法律关系的权利主体
1.3.2 税收法律关系的权利客体
1.3.3 税收法律关系的内容
1.4 税法的构成要素
1.4.1 纳税义务人
1.4.2 征税对象
1.4.3 税目
1.4.4 税率
1.4.5 纳税环节
1.4.6 纳税期限
1.4.7 纳税地点
1.4.8 减税免税
1.5 我国税收管理体制
1.5.1 税收立法权
1.5.2 税收执法权
1.6 案例分析
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第2章 增值税法
2.1 增值税基础知识
2.1.1 增值税的概念
2.1.2 增值税的特点
2.1.3 增值税的作用
2.2 增值税法的基本内容
2.2.1 增值税的纳税义务人
2.2.2 增值税的征税范围
2.2.3 增值税的税率及征收率
2.2.4 增值税的优惠政策
2.3 增值税的计算与缴纳
2.3.1 一般计税方法应纳税额的计算
2.3.2 简易计税方法应纳税额的计算
2.3.3 进口货物应纳税额的计算
2.3.4 税款的缴纳
2.3.5 增值税的纳税申报
2.4 增值税专用发票管理
2.5 增值税出口退（免）税
2.5.1 增值税出口退（免）税政策
2.5.2 增值税出口退（免）税的适用范围
2.5.3 出口退税的计算
2.5.4 增值税出口退（免）税的管理
2.6 案例分析
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第3章 消费税法
3.1 消费税基础知识
3.1.1 消费税的概念
3.1.2 消费税的特点
3.1.3 消费税的作用
3.2 消费税法的基本内容
3.2.1 消费税的纳税人
3.2.2 消费税的税目和税率
3.2.3 消费税的征税环节
3.2.4 消费税的计税方法
3.3 消费税的计税依据
3.3.1 从价定率计征
3.3.2 从量定额计征
3.3.3 从价从量复合计征
3.3.4 计税依据的特殊规定
3.4 消费税的计算
3.4.1 生产销售应税消费品应纳税额的计算
3.4.2 自产自用应税消费品应纳税额的计算
3.4.3 委托加工应税消费品应纳税额的计算
3.4.4 零售应税消费品应纳税额的计算
3.4.5 批发销售卷烟应纳税额的计算
3.4.6 进口应税消费品应纳税额的计算
3.4.7 已纳消费税扣除的计算
3.5 出口应税消费品退（免）税
3.5.1 消费税出口退（免）税政策
3.5.2 消费税出口退税率
3.5.3 出口应税消费品退税额的计算
3.5.4 出口应税消费品办理退（免）税的管理
3.6 消费税的缴纳
3.6.1 纳税义务发生时间
3.6.2 纳税期限
3.6.3 纳税地点
3.6.4 纳税申报
3.7 案例分析
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第4章 城市维护建设税法
4.1 城市维护建设税基础知识
4.1.1 城市维护建设税的概念
4.1.2 城市维护建设税的特点
4.1.3 城市维护建设税的作用
4.2 城市维护建设税法的基本内容
4.2.1 城市维护建设税的纳税人
4.2.2 城市维护建设税的税率与计税依据
4.3 城市维护建设税的计算与缴纳
4.3.1 城市维护建设税的计算
4.3.2 城市维护建设税的缴纳
4.3.3 城市维护建设税的纳税申报
4.3.4 城市维护建设税的税收优惠
4.4 案例分析
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第5章 关税法、船舶吨税法
5.1 关税法
5.1.1 关税基础知识
5.1.2 关税法的基本内容
5.1.3 关税的计算
5.1.4 关税的缴纳
5.1.5 关税的税收优惠
5.2 船舶吨税法
5.2.1 船舶吨税基础知识
5.2.2 船舶吨税法的基本内容
5.2.3 船舶吨税的计算
5.2.4 船舶吨税的缴纳
5.3 案例分析
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第6章 资源税法、环境保护税法
6.1 资源税法
6.1.1 资源税基础知识
6.1.2 资源税法的基本内容
6.1.3 资源税的计算
6.1.4 资源税的缴纳
6.2 环境保护税法
6.2.1 环境保护税基础知识
6.2.2 环境保护税基本内容
6.2.3 环境保护税的计算
6.2.4 环境保护税的缴纳
6.3 案例分析
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第7章 土地增值税法
7.1 土地增值税基础知识
7.1.1 土地增值税的概念
7.1.2 土地增值税的特点
7.2 土地增值税法的基本内容
7.2.1 纳税义务人
7.2.2 征税范围
7.2.3 税率
7.2.4 税收优惠
7.3 土地增值税的计算
7.3.1 增值额的确定
7.3.2 应纳税额的计算
7.4 土地增值税的缴纳
7.4.1 征税地点
7.4.2 纳税申报
7.4.3 房地产开发项目土地增值税的清算管理
7.5 案例分析
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第8章 城镇土地使用税法、房产税法、车船税法
8.1 城镇土地使用税法
8.1.1 城镇土地使用税基础知识
8.1.2 城镇土地使用税法的基本内容
8.1.3 城镇土地使用税的计算
8.1.4 城镇土地使用税的缴纳
8.2 房产税法
8.2.1 房产税基础知识
8.2.2 房产税法的基本内容
8.2.3 房产税的计算
8.2.4 房产税的缴纳
8.3 车船税法
8.3.1 车船税基础知识
8.3.2 车船税法的基本内容
8.3.3 车船税的计算
8.3.4 车船税的缴纳
8.4 案例分析
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第9章 印花税法和契税法
9.1 印花税法
9.1.1 印花税基础知识
9.1.2 印花税法的基本内容
9.1.3 印花税的计算
9.1.4 印花税的缴纳
9.2 契税法
9.2.1 契税基础知识
9.2.2 契税法的基本内容
9.2.3 契税的计算
9.2.4 契税的缴纳
9.3 案例分析
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第10章 耕地占用税法与车辆购置税法
10.1 耕地占用税法
10.1.1 耕地占用税基础知识
10.1.2 耕地占用税法的基本内容
10.1.3 耕地占用税的计算
10.1.4 耕地占用税的缴纳
10.2 车辆购置税法
10.2.1 车辆购置税基础知识
10.2.2 车辆购置税法的基本内容
10.2.3 车辆购置税的计算
10.2.4 车辆购置税的缴纳
10.3 案例分析
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第11章 企业所得税法
11.1 企业所得税基础知识
11.1.1 企业所得税的概念
11.1.2 企业所得税的特点
11.1.3 企业所得税的作用
11.2 企业所得税法的基本内容
11.2.1 纳税义务人
11.2.2 征税对象及所得来源的确定
11.2.3 税率
11.3 企业所得税应纳税所得额的确定
11.3.1 确定原则和依据
11.3.2 收入总额的确定
11.3.3 不征税收入和免税收入
11.3.4 准予扣除的项目及其扣除标准的确定
11.3.5 不得扣除的项目
11.3.6 应纳税所得额确定的其他规定
11.4 资产的税务处理
11.4.1 固定资产的税务处理
11.4.2 无形资产的税务处理
11.4.3 生产性生物资产的税务处理
11.4.4 长期待傩费用的税务处理
11.4.5 存货的税务处理
11.4.6 投资资产的税务处理
11.5 企业所得税应纳税额的计算
11.5.1 居民企业应纳税额的计算
11.5.2 境外所得抵扣税额的计算
11.5.3 非居民企业应纳税额的计算
11.6 企业所得税的税收优惠
11.6.1 减、免征优惠规定
11.6.2 对特定企业的优惠税率政策
11.6.3 对民族自治地方的税收优惠规定
11.6.4 加计扣除的优惠规定
11.6.5 对创业投资的税收优惠规定
11.6.6 加速折旧的税收优惠规定
11.6.7 减计收入的税收优惠规定
11.6.8 税额抵免的税收优惠规定
11.7 企业所得税的缴纳
11.7.1 纳税地点
11.7.2 纳税期限
11.7.3 源泉扣缴
11.7.4 纳税申报
11.8 案例分析
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第12章 个人所得税法
12.1 个人所得税基础知识
12.1.1 个人所得税的概念
12.1.2 个人所得税的特点
12.1.3 个人所得税的作用
12.2 个人所得税法的基本内容
12.2.1 纳税义务人
12.2.2 征税范围
12.2.3 税率
12.3 个人所得税的计算
12.3.1 计税依据的确定
12.3.2 应纳税额的计算
12.3.3 特殊计税方式应纳税额的计算
12.4 个人所得税的税收优惠
12.4.1 免征个人所得税
12.4.2 减征个人所得税
12.4.3 暂免征收个人所得税
12.5 个人所得税的缴纳
12.5.1 纳税人识别号
12.5.2 自行申报纳税
12.5.3 代扣代缴税款
12.5.4 纳税期限
12.5.5 汇算清缴与退税
12.5.6 专项附加扣除信息核实与监督
12.5.7 纳税地点
12.6 案例分析
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第13章 税收征收管理法
13.1 税收征收管理法概述
13.1.1 税收征收管理法的概念及适用范围
13.1.2 征纳双方的权利和义务
13.2 税务管理
13.2.1 税务登记
13.2.2 账簿与凭证管理
13.2.3 发票管理与税控管理
13.2.4 纳税申报
13.3 税款征收制度
13.3.1 税款征收概述
13.3.2 税款征收方式
13.3.3 税款征收制度
13.4 税务检查
13.4.1 税务检查概述
13.4.2 税务检查职责
13.5 法律责任
13.5.1 纳税主体的法律责任
13.5.2 征税主体的法律责任
13.6 案例分析
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参考文献
